El Impuesto de Sociedades en Suasor
Errores y avisos frecuentes
Intento de dividir por 0
Solución: Hay que acceder al botón “Importes varios” de la cinta de opciones y para las compensaciones de ‘Doble Imposición” informar el % tipo de gravamen ejercicio generación. Ver Imagen
Socios y accionistas
Error código FRECH: Fichero rechazado. Se encontraron errores durante la importación
Error código EMALR31: Debe rellenar obligatoriamente todos los campos en el primer apartado de la pantalla de participaciones B.2. (excepto la marca de representantes y NIF para no residentes). Registro Nº1
Solución: Comprobar en apartado “Socios y Accionistas” que estén informados los % de participación, nominal part.ej.IS. y cód provincia para cada socio. Ver Imagen
UTE
“Página 24: Para la partida R10C7 se ha calculado un valor: -394.53 y el valor que se intenta importar es: 0.00”
Solución: Falta actualizar las Bases Imponibles de los socios de la UTE. Ver Imagen
Socio AIE o UTE
Error 26E0290 Página: 26QUINQUIES: Se está intentando importar un valor 2114.72 en la casilla 03072 y esta no puede tener contenido al encontrarse la casilla 00375 cerrada.
Solución: Si hay informado un ajuste extracontable por una AIE o UTE comprobar que esté marcado en Datos generales sociedades, “ Socio AIE o UTE”. Ver Imagen
Fecha inicio-fin periodo
Error Código EMALEJER6/7/8: Valores incompatibles para el tipo de ejercicio 1.
Solución: Comprobar coherencia entre fechas inicio-fin periodo y el tipo ejercicio en Datos Generales Sociedades. Ver Imagen
Reserva Inversión Canarias
“Página 22: La casilla 01174 no puede tener contenido y el valor que se intenta importar es: 5093.00”
Solución: Informar que efectúa Inversiones anticipadas RIC en Datos Generales de Sociedades. Ver Imagen
Entidad acogida Ley 49/02
Error E25400391 Página 13: La Casilla 00391 no puede tener contenido y el valor que se intenta importar es: 2500.00”
Solución: Comprobar que esté marcado en Datos generales sociedades: “ Entidad acogida R.F. Ley 49/02”. Ver Imagen
Datos generales y entrada de saldos
¿Dónde se consigna el Número de Referencia de Sociedades (NRS)?
Desde ‘Datos Generales Sociedades’, en el apartado “Datos Liquidación y CC.AA«.
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¿Cómo obtener la entrada de saldos?
– Desde la contabilidad entrada en Suasor
– Desde un excel proporcionado por el Cliente
– Desde el Balance de situación y en el Balance de PyG
Liquidación del impuesto
NOVEDAD 2025
Elevación del porcentaje de reducción:
Se aumenta del 15 al 20 % el porcentaje aplicable sobre el incremento de los fondos propios para determinar la reducción de la base imponible en concepto de reserva de capitalización.
El campo ‘Incremento plantilla’, en el cual se refleja el aumento respecto a la plantilla media total del período impositivo inmediato anterior, pasa a ser numérico y mostrará el valor inferior del intervalo asignado anteriormente. En función de este dato, se aplicará un porcentaje de reducción superior: 23 %, 26,5 % o 30 %.”.
NOVEDAD 2025
Límite a la reducción aplicable
Se eleva el límite sobre el importe de la reducción de la base imponible en concepto de reserva de capitalización. A tal efecto, se añade la casilla ‘INCN 12 meses anteriores < 1 M’ para identificar el importe neto de la cifra de negocios del ejercicio y aplicar, según sea el caso, un límite del 20 % o del 25 % sobre la base imponible positiva del período impositivo previa a esta reducción.
NOVEDAD 2025
Dotación a la reserva de capitalización
Se añade un nuevo acceso en la pantalla ‘Resultados Liquidación’ para informar el importe ‘Dotado Reserva Capitalización’. Desde este acceso es posible consultar el importe calculado y, si es necesario, realizar las modificaciones oportunas. Cada vez que se liquida el impuesto, el importe dotado se recalcula automáticamente en función de los datos de la liquidación.
NOVEDAD 2025
Tipos de gravamen
Se incorporan los nuevos tipos impositivos recogidos en la disposición transitoria 44.ª, que establece los porcentajes aplicables para las microempresas y para las entidades de reducida dimensión. Estos se aplicarán en función de las casillas marcadas en el apartado ‘Datos Generales de Sociedades’.
¿Dónde se informan los pagos fraccionados y las retenciones?
Los pagos fraccionados y las retenciones se informan al liquidar el Impuesto de Sociedades en Importes para Liquidación.
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Reserva de capitalización y de nivelización
Introduce los importes correspondientes a fin de aplicar la reserva de nivelación y de capitalización en Importes para Liquidación
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¿Cómo se calcula la Cuota de Tributación Mínima?
¿Cómo introducir ajustes extracontables?
Limitación de bases imponibles negativas en grupos fiscales (2024-2025)
Se extiende a 2024 y 2025 la limitación del 50% de las bases imponibles negativas individuales a todas y cada una de las entidades integrantes de un grupo fiscal en el momento de la liquidación del impuesto.
Asimismo, existe un apartado donde se vuelcan los ajustes futuros pendientes de integrar en el grupo de acuerdo con la DA 19ª.
Autoliquidación Rectificativa:
Se mantiene el apartado referente a la Autoliquidación Rectificativa en Resultados Liquidación. En función de los importes introducidos se determinará el Resultado a ingresar o a devolver de la Autoliquidación.
En los supuestos Tributación en régimen común y foral, se mantiene el acceso a “Importes Administraciones Forales”, donde se podrán ajustar los distintos importes e informar los datos relativos a la Autoliquidación Rectificativa.
Bases Imponibles Negativas: Limitación 50%
Se extiende a 2024 y 2025 la limitación del 50% de las bases imponibles negativas individuales a todas y cada una de las entidades integrantes de un grupo fiscal en el momento de la liquidación del impuesto.
Bases Imponibles Negativas: Apartado Pendientes DA 19ª
Se mantiene el apartado donde se vuelcan los ajustes futuros pendientes de integrar en el grupo de acuerdo con la DA 19ª.
Inversiones, Deducciones y Bonificaciones realizadas
Deducciones por donativos
Las deducciones por donativos se informan al liquidar el Impuesto de Sociedades en Importes para Liquidación
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Revisión de la declaración
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