Encuentra en esta web, todos los recursos necesarios para resolver tus dudas de manera ágil.
Navega por los diferentes apartados y descubre las novedades de este año, además de las casuísticas y dudas más frecuentes.
Información general
Novedad
Nuevas opciones para dejar sin efecto la declaración anterior
Se añade el nuevo apartado ‘Solic. decl. anterior se tenga por no presentada’ y las marcas ‘Por no estar obligado a declarar’ y ‘Por no tener la condición de contribuyente’ en ‘Resultado’ 
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Preguntas frecuentes
NOVEDAD: ¿Cómo informar la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo?
Ver vídeo Ejemplo con RIT derivado de la prestación efectiva de servicios correspondientes a una relación laboral o estatutaria
Ver vídeo 2 Ejemplo con dos RIT diferentes: uno derivado de la prestación efectiva de servicios correspondientes a una relación laboral o estatutaria, y el otro no
¿Cómo añadir un ascendiente/descendiente a la unidad familiar?
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¿Cómo trasladar de forma masiva los datos fiscales a los registros?
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¿Cómo desactivar y activar registros de forma masiva?
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¿Cómo duplicar registros?
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¿Cómo presentar la declaración en caso del fallecimiento titular?
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¿Cómo presentar la declaración en caso del fallecimiento cónyuge?
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¿Cómo comprobar la renta antes de enviarla?
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¿Cómo generar un archivo con datos anonimizados de las rentas?
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¿Cómo excluir la renta del cónyuge?
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¿Cómo obtener los datos fiscales?
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Rendimientos del trabajo
Novedad
Reducción aplicable a rendimientos de actividades artísticas obtenidos de manera excepcional
Se añaden nuevos campos para informar y calcular la reducción aplicable a los rendimientos de actividades artísticas obtenidos de manera excepcional VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
Adaptación de la entrada de rendimientos de trabajo para consignar cantidades aportadas Plan de pensiones por decisión del trabajador: Ver vídeo
Si el pagador está obligado a retener en caso de rendimientos del trabajo sin retención: Activa la opción «Pagador obligador a retener». Al activar esta opción, el límite de la obligación a declarar será el aplicable con carácter general: 22.000,00€
Rendimientos del capital mobiliario
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite de registros de un mismo tipo de valores patrimoniales?
El número máximo de registros de un mismo tipo si van a la base del ahorro es de 20 por tipo. Si van a la base general el máximo es de 10 por tipo.
¿Cómo informar valores patrimoniales por el total? Ver vídeo
Informa los códigos ISIN en los Valores Mobiliarios para importarlos en la declaración de Renta Ver vídeo
Rendimientos del capital inmobiliario
Novedad
Opción «Zona tensionada e incumple Art. 17.6 y campo «% arrendado a parientes»
Se añade el campo ‘% arrendado a parientes’ y la opción ‘Zona tensionada e incumple Art. 17.6’ en el campo ‘Reduc. por destino a vivienda’ del apartado ‘Arrendamiento’ en ‘Inmuebles’ VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
Arrendados:
a) En general, modificar cualquier importe de los valores del apartado AMORTIZACIÓN para recalcular el importe.
b) En caso de tener activados los campos “Adquisición Onerosa/lucrativa” hay que informar manualmente el importe correspondiente a la amortización en el campo “Amortización casos especiales”.
¿Cómo introducir más de un registro de arrendamiento para un mismo inmueble? Ver vídeo
¿Cómo aplicar la exención por reinversión en vivienda habitual? Ver vídeo
¿Cómo informar las propiedades de los inmuebles?
El campo “%Titularidad”, ubicado en la pestaña “General”, indica el porcentaje del Valor Patrimonial que corresponde al inmueble. Por ejemplo, si se especifica un 50%, significa que los Valores Patrimoniales ya están individualizados en ese porcentaje.
Por el contrario, si el Valor Patrimonial informado corresponde al 100% del inmueble, el campo “%Titularidad” deberá reflejar ese valor (100%). En ese caso, si al contribuyente le corresponde imputar únicamente el 50%, ese porcentaje deberá indicarse tanto en el campo “%Renta” como en el campo “%Patrimonio”.
A continuación, mostramos dos formas de informarlo, en la que los rendimientos y los valores patrimoniales resultan idénticos en ambos casos:
- Rendimiento imputado al contribuyente = 1.228,62 €
- Valor Catastral imputado al contribuyente = 61.430,83 €
- Valor Catastral Total del inmueble = 122.861,66 €
Opción 1 Ver imagen / Ver imagen
Opción 2 Ver imagen / Ver imagen
Actividades económicas
Estimación directa
Novedad
Reducción aplicable a rendimientos de actividades artísticas obtenidos de manera excepcional
Se añaden nuevos campos para informar y calcular la reducción aplicable a los rendimientos de actividades artísticas obtenidos de manera excepcional VER IMAGEN
Novedades
Variación existencias
Se modifican los campos para informar la ‘Variación existencias’ en ‘Actividades Económicas – Estimación Directa’ VER IMAGEN
Novedades
Regularización cuotas RETA
Se añade los campos ‘Regul. cuotas RETA (Ingresar)’ y ‘Regul. cuotas RETA (Devolver)’ en ‘Actividades Económicas – Estimación Directa’ VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
a) Gastos difícil justificación:
- Cuando no se aplique el 5% es necesario seleccionar epígrafe/dato anual/ y revisar (o en su caso crear) el ejercicio 2024 con %=5
b) Una vez creada la línea de un ejercicio, se aplicarán de forma automática para ese epígrafe los siguientes ejercicios. Debes alterar y volver a dejar como estaba el resultado del rendimiento actividad para que recalcule los gastos de difícil justificación.
c) Revisar si hay registros de actividad en ED sin ningún rendimiento. La solución es eliminar o dar de baja el registro.
d) Si tienes informado el código A04 y no corresponde con el tipo de actividad informado en la ficha, debe cambiarse por el A05.
Estimación Objetiva
Preguntas frecuentes
Cuestiones a tener en cuenta:
a) Si el titular del módulo tiene discapacidad se debe marcar en el apartado «horas» la casilla «titular con discapacidad»
b) Se deben informar todos los datos posibles según la actividad a «información actividad»
c) Se debe informar manualmente el I.C. pequeña dimensión en «rendimiento actividad»
d) Cuando se informa el campo número de horas comprobar que también esté informado el campo personal
Reducción del 20% para las actividades en estimación objetiva en la Isla de la Palma Ver vídeo
Agraria en Estimación Objetiva
Preguntas frecuentes
Reducciones:
Reducción del 5% sobre el rendimiento neto de módulos para actividades en estimación objetiva.
En actividad agraria: Es obligatorio marcar la opción «Apli. IC rdt. Neto < rdt.Dete» cuando el Rendimiento neto minorado no supera el límite establecido legalmente
Como introducir datos de una actividad agraria en estimación objetiva Ver vídeo
Reducción del 20% para las actividades en estimación objetiva en la Isla de la Palma Ver vídeo
Cuestiones a tener en cuenta:
Reducciones:
Se mantienen las reducciones sobre el rendimiento neto previo en actividades agrícolas y ganaderas:
- Reducción del 35% del precio de adquisición de gasóleo agrícola
- Reducción del 15% del precio de adquisición de los fertilizantes
Reducción del 5% sobre el rendimiento neto de módulos para actividades en estimación objetiva.
En actividad agraria: Es obligatorio marcar la opción «Apli. IC rdt. Neto < rdt.Dete» cuando el Rendimiento neto minorado no supera el límite establecido legalmente
Como introducir datos de una actividad agraria en estimación objetiva Ver vídeo
Reducción del 20% para las actividades en estimación objetiva en la Isla de la Palma Ver vídeo
Régimen atribución de rentas
Preguntas frecuentes
Aportación a planes de pensiones
Novedad
La marca de rendimientos en Planes de Pensiones se invierte: ahora indica si superan los 60.000 €
Se modifica la marca para informar si los rendimientos íntegros del ejercicio son superiores a 60.000 € en ‘Aportación a Planes de Pensiones’ (hasta el pasado ejercicio, la AEAT solicitaba esta información a la inversa: < 60.000 €) VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
Como informar de aportaciones a planes de pensiones de hasta 5.750 euros anuales (1.500 + 4.250) por parte de un trabajador por cuenta propia o autónomo Ver vídeo
Como informar de aportaciones a planes de pensiones de empleo de hasta 10.000 euros anuales (1.500 + 8.500) por parte de un trabajador por cuenta ajena Ver vídeo
Transmisiones patrimoniales
Novedad
IIC y SOCIMI en Transmisiones Patrimoniales
Se añade la marca ‘IIC referidas en artículo 75.3.j’ y los campos ‘N.I.F.‘ y ‘Código ISIN‘, en ‘Transmisiones Patrimoniales’ de tipo ‘Institut. Inver. Colectiva o SOCIMI’ VER IMAGEN
Novedad
Ref. catastral inmueble accesorio 3
Se añade el campo ‘Ref. catastral inmueble accesorio 3′ en ‘Transmisiones Patrimoniales’ VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
Se modifica la entrada del Valor de adquisición y el Valor de transmisión en las Transmisiones Patrimoniales Ver vídeo
Hay que tener presente:
El campo Tipo de inmueble en la entrada de Transmisiones patrimoniales Ver vídeo
Declarar la GP no exenta por la ayuda recibida de 200€ personas bajo nivel ingresos y patrimonio, Bono Cultural Joven Ver vídeo
En general, informar todos los datos de la transmisión, incluida la descripción o NIF
Las transmisiones mediante criterio cobro aplazado deben detallarse en la casilla «valor trans. Cobrado eje. Actual»
Variaciones patrimoniales
Novedad
Premios en metálico no sujetos a retención campos
Se añade una nueva marca en ‘Variaciones Patrimoniales sin transmisión‘ para identificar los premios en metálico no sujetos a retención, ya sea con fines publicitarios o no publicitarios VER IMAGEN
Novedad
Bono social térmico
Se añade la opción ‘Bono Social Térmico‘ en ‘Variaciones Patrimoniales sin transmisión‘ VER IMAGEN
Deducciones
Maternidad y guardería, familia numerosa o personas con discapacidad
Preguntas frecuentes
a) Deducciones art. 81 BIS:
- Revisa que estén informadas las cotizaciones a la SS.
- Revisa cónyuge fallecido durante el ejercicio: la vinculación de hijos debe ser «descendiente del titular al 50%».
- Revisa rendimiento atribuido a alguna persona relacionada de la renta.
- Si el titular/cónyuge no cumple los requisitos, debe ceder el derecho a la deducción.
b) Información de los importes a deducir: Deben rellenarse todos los campos habilitados en cada tipo de deducción
Entrada de datos de la deducción por maternidad e incremento por gastos de guardería Ver vídeo
Entrada de datos de la deducción por familia numerosa Ver vídeo
Deducciones generales
Novedad
31–Deducción por obtención de rendimientos del trabajo
Se incorpora la funcionalidad relacionada con la nueva deducción por obtención de rendimientos del trabajo
VER VIDEO EJEMPLO con RIT derivado de la prestación efectiva de servicios correspondientes a una relación laboral o estatutaria
VER VIDEO EJEMPLO con dos RIT diferentes: uno derivado de la prestación efectiva de servicios correspondientes a una relación laboral o estatutaria, y el otro no
Tras ejecutar la opción ‘Obtener-Desde Rdtos. trabajo‘, se importarán automáticamente los datos de los registros informados en el apartado ‘Rendimientos del Trabajo’, excepto aquellos que tengan activada la casilla ‘Rdto. no deriva relación laboral o estatutaria‘:
VER IMAGEN de pestaña «Obtener-Desde Rdtos. trabajo»
VER IMAGEN de casilla «Rdto. no deriva relación laboral o estatutaria»
Novedad
25–Deducción por obras realizadas en edificios de usos predominantemente residencial
Se añaden nuevos campos para la deducción general tipo ’25–Deducción por obras realizadas en edificios de usos predominantemente residencial’ VER IMAGEN
Preguntas frecuentes
(1) Deducción estatal en la rentas obtenidas por residencia habitual y efectiva en la Isla de La Palma Ver vídeo
(2) Información de los importes a deducir: Deben rellenarse todos los campos habilitados en cada tipo de deducción
(3) Cómo introducir la Deducción por Doble Imposición Internacional.
Aspectos a tener en cuenta:
(3.1) Campo “Rendimientos en el extranjero” | Dependiendo del tipo de rendimiento, el importe a consignar en esta casilla puede variar:
- Rendimientos del trabajo: Se consignará el rendimiento neto del trabajo obtenido en el extranjero sin computar las reducciones previstas en el art. 19.f) y 20 de la Ley del IRPF.
- Ganancias patrimoniales incluidas en la base general: Se consignará el importe obtenido en concepto de ganancia patrimonial.
- Resto de rendimientos a integrar en la base imponible general: Se consignará el rendimiento neto reducido obtenido en el extranjero.
- Rendimientos del capital mobiliario: Se consignará el rendimiento neto reducido obtenido en el extranjero.
(3.2) Campo “Impuesto satisf. en el extranjero”
- Si existe convenio de doble imposición con el país en el que se obtienen los rendimientos.
- El impuesto satisfecho en el extranjero reflejado no puede exceder del importe máximo deducible previsto en dicho convenio.
ATENCIÓN: No olvides indicar en el programa qué tipo de base y rendimiento corresponde al importe informado.
DEDUCCIONES AUTONÓMICAS
- En las deducciones autonómicas por familia numerosa debe informarse dicha situación en Parámetros Individuales e indicar el número de personas con derecho a la deducción.
Patrimonio
Preguntas frecuentes
Número máximo de registros Impuesto sobre el Patrimonio VER TABLA DE APARTADOS
El número de la columna «registro» hace referencia al número de página del borrador del impuesto.
¿Cómo incluir el importe no exento de la vivienda habitual, como bien productivo, en el cálculo de la base imponible del Impuesto sobre el Patrimonio? Ver imagen
Intranet